Q&A: Ejendomsbeskatning
Har du spørgsmål til ejendomsbeskatning? Find svaret her.
1. Kan jeg blive fritaget for at betale grundskyld?
Nej – det kan man kun i særlige situationer, hvor man har en ejendom, der bliver omfattet af en lokalplan med øgede muligheder for grunden til følge. Hvis man konkret ikke ønsker at gøre brug af disse muligheder, kan man ansøge kommunen om fritagelse for stigningen i grundskyld. Muligheden gælder dog ikke fuldstændig fritagelse for grundskyld.
2. Hvad sker der, hvis jeg ikke betaler ejendomsskat?
Hvis man er fysisk person og har en beboelsesejendom og ikke betaler ejendomsskat, vil rest-ejendomsskatten indgå i den samlede opkrævning af ens restskat for et givent indkomstår, altså over skattebilletten. For alle andre ejer hæfter ejendomsskatten på den pågældende ejendom med fortrinsstilling uden tinglysning. Der vil da være risiko for, at ejendommen sættes på tvangsauktion af kommunen.
3. Er der stadig skattestop for ejendomsværdiskatten?
Nej – der bliver gjort op med skattestoppet ved ejendomsskatteloven. Skattestoppet, hvor man tager afsæt i vurderingerne for 2001 og 2002, ophører. Kompensationen er rabatordningen.
4. Hvad er skatteprocenten for ejendomsværdiskatten?
Beskatningsprocenten for ejendomsværdiskatten er 5,1 promille op til 9,2 mio. kr. og 14 promille af resten. Grundbeløbet på 9,2 mio. kr. reguleres i lige år første gang i 2026.
5. Hvad er skatteprocenten for grundskylden?
Skatteprocenten for grundskylden er uændret. Skatteprocenten på grundskylden udgør for landbrug mellem 1,2 og 7,2 promille og udgør for alle andre ejendomme mellem 0 og 30 promille. For årene 2024-2028 kan kommunerne ikke ændre på promillerne. De er da fastfrosne. Tidligere kunne man gå op til 34 promille, men det reduceres altså til 30 promille.
6. Er der maks. på ejendomsskatten?
Ja – der er en maksimal promille på ejendomsskatten på 30 promille. For landbrug og skovbrug er promillen dog aksimalt 7,2 promille.
7. Hvad betyder ejendomsvurderingen for dækningsafgiften?
I 2021 blev beskatningsgrundlaget for dækningsafgift omlagt. Dækningsafgiften opkræves nu af grundværdi. Den grundværdi, der kommer på en given ejendom, har derfor betydning for beskatning.
8. Hvad er dækningsafgiften?
Dækningsafgiften er en særlig ejendomsskat, der opkræves af visse offentlige ejendomme, der er undtaget for grundskyld og fra visse særlige erhvervsejendomme, hvis en kommune har besluttet det. P.t. er der 34 kommuner, der har besluttet at opkræve dækningsafgift.
9. Hvorledes beregnes dækningsafgiften?
Dækningsafgiften beregnes med en promille på maksimalt 10 promille af grundværdien. For årene 2024-2028 kan der dog ikke opkræves en højre promille end den var for 2023.
10. Hvor meget skal jeg betale i ejendomsværdiskat?
Ejendomsværdiskatten opkræves i to knæk. Der skal betales 5,1 promille i ejendomsværdiskat af værdier under 9,2 mio. kr., og 14 promille af værdier ud over 9,2 mio. kr.
11. Hvor meget skal jeg betale i grundskyld?
Grundskylden er fastlagt med de promiller, der er i de enkelte kommuner, der var i 2023. Dette gælder frem til 2028. Fremover skal man på landbrug og skovbrug betale mellem 1,2 og 7,2 promille, mens man for alle andre ejendomskategorier skal betale mellem 0 og 30 promille.
12. Skal jeg betale mere i ejendomsskat?
Det kan ikke udelukkes, at du skal betale mere i ejendomsskat. Beskatningsprocenterne – grundskyldspromillerne fortsætter uændret – men der er udsigt til, at grundværdierne stiger ved de vurderinger, der gennemføres efter ejendomsvurderingsloven. Skønnet er, at grundværdierne fordobles.
13. Hvor meget stiger ejendomsskatten?
Ejendomsskatten stiger ikke promillemæssigt, men det forventes, at der kommer højere grundværdier. I kraft af de højere grundværdier kommer man til at betale mere i ejendomsskat på sigt. Estimatet er, at grundværdierne ca. fordobles totalt set for hele landet.
14. Bliver ejendomsskatten sat op?
Nej – ejendomsskatten bliver ikke sat op, men højre grundværdier medfører, at der er risiko for, at der skal betales mere i ejendomsskat på sigt.
15. Hvor meget grundskyld skal jeg betale?
Du skal betale den grundskyld, som den pågældende kommune fastsætter. For årene frem til 2028 er det en fast promille med afsæt i promillen for 2023. Det beror herefter på, hvad den enkelte kommune beslutter som promille.
16. Bliver jeg kompenseret for, at skattestoppet på ejendomsværdiskat forsvinder?
Ja, der indføres en rabatordning for fysiske personer, der ejer beboelsesejendomme. Rabatordningen sikrer, at man ikke betaler mere i ejendomsværdiskat og grundskyld fremover, end man skal betale i 2024, hvor beregningen blev lavet på baggrund af skattestopberegningen. Rabatordningen forudsætter, at man har overtaget den pågældende ejendom senest 1. januar 2024.
17. Kan alle gøre brug af rabatordningen?
Nej – alle kan ikke gøre brug af rabatordningen. Det er kun fysiske personer, der ejer beboelsesejendomme, der kan gøre brug af skatterabatordningen, såfremt de har overtaget den pågældende ejendom senest 1. januar 2024 og i øvrigt er forpligtet til at betale ejendomsværdiskat fra og med 2024.
18. Hvad hvis jeg ikke kan gøre brug af rabatordningen – hvad får jeg så?
Kan man ikke gøre brug af rabatordningen, kan man muligvis bruge stigningsbegrænsningsordningen i grundskyldspromillen. Grundskylden må maksimalt stige med 4,75 % af det nyberegnede grundskyldsniveau fra 2025 og frem. For 2024 er stigningen alene 2,8 %.
Kontakt DAHL
Sidder du inde med flere spørgsmål, står vores specialister klar til at hjælpe.
Fik du læst...?
- Q&A om ejendomsvurderinger
- Q&A om ejendomsvurderingsloven
- Q&A om den forlængede virkning af 2020-vurderingerne
- Hvad er Deklarationsproceduren?
- Hvilke økonomiske effekter har 2020-vurderingen?
- Hvad skal jeg gøre, når der sker en omklassifikation efter ejendomsvurderingslovens § 83 a?
- Q&A om ejendomsvurderingsprocessen
- Q&A om ejendomsvurderinger og deklarationsproceduren